Корпоративное мошенничество представляет собой серьезную угрозу, способную причинить значительный вред как отдельным компаниям, так и их сотрудникам, инвесторам и экономике в целом. Увы, от него не застрахованы ни частные, ни государственные корпорации. Наиболее уязвимыми являются компании с высоким оборотом, большим числом сотрудников и разветвленной филиальной сетью, включая строительный, финансовый, инвестиционный секторы, ритейл и благотворительные организации.
Отрицательное воздействие корпоративного мошенничества сказывается на репутации организаций, поэтому крайне важно уметь его выявлять и устранять. В этой статье мы обсудим, что такое корпоративное мошенничество, его виды и схемы, а также дадим рекомендации по защите вашего бизнеса.
Содержание
- Что такое корпоративное мошенничество
- Признаки корпоративного мошенничества
- Виды корпоративного мошенничества
- Популярные мошеннические действия
- Способы противодействия корпоративному мошенничеству
- Как обезопасить бизнес
Что такое корпоративное мошенничество?
В российском законодательстве нет четкого определения этого понятия. Тем не менее, корпоративное мошенничество может быть охарактеризовано как неправомерные действия сотрудников или руководства компании, включая:
- введение в заблуждение руководителей и собственников;
- искажение финансовой отчетности;
- уклонение от уплаты налогов;
- растрату и нецелевое использование корпоративных средств.
«Корпоративное мошенничество заключается в превышении полномочий, злоупотреблении правами и использовании обстоятельств во вред компании, целью которого является получение личных выгод и привилегий»
Неправомерные действия могут приводить к утечке коммерческой тайны и финансовым потерям, а также к невыгодным условиям сделок. Это явление затрагивает различные области права: гражданское, административное и уголовное.
Уголовный кодекс РФ и бизнес-преступления
Корпоративное мошенничество регулируется следующими статьями УК РФ:
- Кража (ст. 158 УК РФ) — тайное хищение имущества;
- Мошенничество (ст. 159 УК РФ) — хищение или обман с целью получения имущества;
- Ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ) — соглашения, ограничивающие конкуренцию;
- Принуждение (ст. 179 УК РФ) — принуждение к сделке или отказу под угрозой насилия;
- Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ) — использование полномочий против интересов бизнеса;
- Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) — незаконная передача вознаграждения за действия в интересах другого;
- Получение взятки (ст. 290 УК РФ) — получение вознаграждения за действия в пользу взяткодателя;
- Дача взятки (ст. 291 УК РФ) — передача вознаграждения должностному лицу.
Признаки корпоративного мошенничества
Чтобы вовремя распознать корпоративное мошенничество, необходимо обращать внимание на следующие тревожные сигналы:
- Неожиданные изменения финансовых показателей. Резкие колебания прибыли или убытков могут указывать на потенциальные неладности.
- Неэтичное поведение сотрудников. Участие персонала в манипуляциях с корпоративными ресурсами может свидетельствовать о проблемах в компании.
- Высокая текучесть кадров. Непостоянство сотрудников, особенно в ключевых ролях, может быть признаком скрытых мошеннических действий.
- Секретность действий. Отказ сотрудников от раскрытия информации или передачи дел может указывать на наличие противоправных действий.
Если вы заметили такие признаки, рекомендуется провести независимую аудиторскую проверку.
Виды корпоративного мошенничества
Финансовое мошенничество
Это самая распространенная форма мошенничества, включающая искажение отчетности и уклонение от налогов. Это может ухудшить финансовое состояние компании и создать проблемы с контролирующими органами.
Мошенничество с поставщиками и клиентами
Сюда входят обман поставщиков, фальсификация товаров и уклонение от платежей. Такую деятельность могут освещать аффилированные лица, через которых заключаются невыгодные контракты.
Внутреннее мошенничество
Сотрудники компании могут использовать свое положение для личной выгоды, например, путем кражи активов или злоупотребления ресурсами.
Коррупция
Случаи дачи и получения взяток могут негативно сказаться на репутации компании и снизить уровень доверия со стороны клиентов.
Разглашение конфиденциальной информации
Это противоправные действия направлены на утечку ценнейшей информации, такой как уникальные методики или базы данных клиентов.
Популярные мошеннические действия
Некоторые из наиболее распространенных схем корпоративного мошенничества:
- Хищение товарно-материальных ценностей в строительстве или ритейле.
- Согласование выгодного контрагента для получения бонусов.
- Сокрытие нарушений за вознаграждение для защиты своих интересов.
- Манипуляция финансовыми показателями для сокрытия убытков.
Способы противодействия корпоративному мошенничеству
Эффективные меры противодействия корпоративному мошенничеству включают:
Внедрение эффективного корпоративного управления
Наличие крепкой структуры управления с четкими процедурами, прозрачным руководством и механизмами контроля.
Создание системы внутреннего контроля
Система контроля, позволяющая отслеживать финансовые отклонения и предотвращать мошенничество.
Обучение и образование работников
Обучение сотрудников по вопросам этики и борьбы с мошенничеством.
Создание безопасной среды для сообщений о противоправных действиях
Культура открытости и доверия, когда сотрудники могут сообщать о нарушениях без страха.
Привлечение внешних аудиторов
Независимые проверки помогают выявить злоупотребления и нарушения.
Как обезопасить бизнес?
Снижая риски корпоративного мошенничества, следует руководствоваться следующими рекомендациями:
- Четкая система мотивации сотрудников. Хорошая зарплата и условия труда уменьшают желание мошенничать.
- Контроль за действиями сотрудников. Автоматизация процессов снижает риск злоупотреблений.
- Ответственность за правонарушения. Наличие наказания за нарушения должно быть обязательно.
- Регулярные проверки. Аудит ТМЦ и документации рекомендуется доверять внешним специалистам.
- Вовлеченность руководства. Активное участие собственников в бизнес-процессах помогает предотвратить мошенничество.